les rapports ESG dans la finance: un guide pour les professionnels canadiens.

Le monde de la finance s'intéresse de près aux facteurs ESG, et pour cause ! Les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) modifient la façon dont les entreprises fonctionnent et dont les investisseurs prennent leurs décisions. Si vous êtes un professionnel de la finance et de la comptabilité au Canada, rester à l'avant-garde des facteurs ESG n'est pas seulement une bonne idée - c'est essentiel.

Considérez cet article comme votre guide pour comprendre pourquoi les rapports ESG dans la finance deviennent si importants et comment ils vous affectent en tant que professionnel et dirigeant. Nous explorerons ses nombreux avantages pour les entreprises et les investisseurs, et nous verrons comment les changements réglementaires, les cadres de reporting et les technologies de pointe transforment le paysage financier.

Les rapports ESG vont au-delà des mesures financières traditionnelles pour vous donner une vue complète des performances d'une entreprise. Ses trois principaux piliers sont les suivants :

• Environnement : comment une entreprise gère les risques environnementaux et son impact sur les ressources naturelles.
• Social : La qualité des relations avec les employés, les clients et les communautés.
• Gouvernance : La solidité de la gouvernance d'entreprise, de la gestion des risques et des pratiques éthiques.

Les rapports ESG donnent une image complète des performances d'une entreprise, au-delà des chiffres. Il montre comment une entreprise gère des aspects importants tels que les risques environnementaux, les relations avec les employés et les communautés, et comment elle est bien gérée.

Ces informations sont précieuses pour les investisseurs, car elles les aident à choisir intelligemment où placer leur argent. Elles montrent également que l'entreprise joint le geste à la parole et ne se contente pas de faire des promesses exagérées en matière d'engagements environnementaux, sociaux et de gouvernance.

Les rapports ESG vont plus loin que les mesures financières traditionnelles pour fournir une vue d'ensemble des performances d'une entreprise. Il donne des indications précieuses sur la manière dont une entreprise gère les risques environnementaux, sur ses relations avec les employés et la communauté au sens large, ainsi que sur la solidité de ses structures de gouvernance d'entreprise.

Pour les professionnels de la finance et de la comptabilité, les rapports ESG sont de plus en plus cruciaux pour plusieurs raisons :

• Amélioration de la réputation et de la confiance : La démonstration d'un engagement en faveur du développement durable renforce la confiance des investisseurs, des clients et des autres parties prenantes.
• Atténuation des risques : Les rapports ESG permettent d'identifier les risques potentiels - responsabilités environnementales, controverses sociales ou manquements en matière de gouvernance - qui peuvent affecter les performances financières et la réputation du marché.
• Amélioration des performances financières : Les entreprises dotées de solides pratiques ESG sont souvent mieux positionnées pour réussir à long terme, attirant des investissements qui valorisent la durabilité en même temps que les rendements financiers.
• Attirer et retenir les talents : Les travailleurs d'aujourd'hui sont de plus en plus attirés par les organisations motivées par des objectifs précis, qui accordent la priorité aux pratiques éthiques et à la durabilité.
• Avantage concurrentiel : sur un marché où les consommateurs et les investisseurs sont plus exigeants, la transparence des rapports ESG permet aux entreprises de se distinguer de leurs concurrents.

Les rapports ESG gagnent rapidement en importance au Canada. Ces dernières années, les entreprises ont été confrontées à des attentes croissantes en matière de transparence sur leurs performances environnementales, sociales et de gouvernance (ESG). Cependant, en particulier au Canada, où les normes de reporting ESG sont encore en évolution, certaines organisations ne sont pas sûres des avantages qu'il y a à consacrer des ressources à la collecte et à la divulgation de données ESG. Ces entreprises ne sont pas convaincues de la valeur et des avantages commerciaux potentiels d'un rapport ESG complet.

Une analyse de PwC portant sur les 250 premières entreprises publiques du Canada révèle une tendance prometteuse en matière de rapports ESG, en particulier en ce qui concerne les paramètres liés au climat. Toutefois, il reste encore beaucoup à faire pour améliorer la crédibilité et la comparabilité. Bien que la divulgation des indicateurs clés de performance, des mesures et des objectifs s'améliore, seule une fraction des entreprises fixe des objectifs complets ou fournit des données historiques suffisantes pour démontrer les progrès accomplis.

Les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) travaillent activement à l'élaboration de règles de divulgation liées au climat, et certaines provinces ont déjà mis en œuvre leurs propres réglementations en matière d'ESG. 

Les professionnels de la finance doivent suivre de près l'évolution de ces lignes directrices, car le non-respect de celles-ci peut entraîner des amendes et nuire à leur réputation.

Le paysage politique canadien est de plus en plus favorable aux initiatives ESG. Bien que les perspectives varient d'une province à l'autre, le gouvernement fédéral a exprimé son engagement à faire progresser les informations ESG et à promouvoir la finance durable.

En outre, le Canada prend des mesures audacieuses pour devenir un leader mondial de la finance durable. Avec l'objectif de parvenir à des émissions nettes nulles d'ici 2050, le gouvernement fédéral investit entre 125 et 140 milliards de dollars par an pour attirer des investissements durables et favoriser la transition vers une économie propre. Cet engagement est soutenu par un ensemble de crédits d'impôt d'une valeur de 93 milliards de dollars, visant à inciter les entreprises à adopter des pratiques durables et à contribuer aux objectifs matière d'émissions nettes zéro.du Canada en 

Pour mieux guider cette transition, le gouvernement élabore une taxonomie de la finance durable afin de fournir des lignes directrices claires pour classer les investissements "verts" et "de transition". Il étend également l'obligation d'information financière liée au climat aux grandes entreprises privées. Ces initiatives visent à rassurer le marché, à débloquer de nouveaux investissements dans une économie nette zéro et à faire en sorte que le Canada reste compétitif dans la course mondiale vers un avenir durable.

Bien qu'il n'existe pas de norme mondiale unique pour les rapports ESG, plusieurs cadres sont largement utilisés au Canada :

normes canadiennes :

• Règles proposées par les CSA : Les ACVM proposent des modifications qui obligeraient les émetteurs assujettis qui ne sont pas des fonds d'investissement à fournir des  informations sur le climat  dans leurs documents annuels et sur leurs sites web. Il s'agit notamment d'informations relatives à la gouvernance, à la gestion des risques et à la stratégie en matière de changement climatique, ainsi que d'informations sur les émissions de gaz à effet de serre (GES).
• Certains mandats provinciaux : Certaines provinces, comme l'Ontario, ont introduit leurs propres exigences en matière d'information ESG, notamment en ce qui concerne les risques liés au climat et la déclaration des émissions.

normes internationales :

• Conseil des normes comptables de durabilité (SASB) : Propose des normes spécifiques à l'industrie pour les questions ESG importantes concernant les entreprises canadiennes.
• Groupe de travail sur les informations financières relatives au climat (TCFD) : Fournit des recommandations pour la divulgation d'informations liées au climat et gagne du terrain au Canada.
• Global Reporting Initiative (GRI) : cadre complet pour l'établissement de rapports sur le développement durable, largement utilisé par les entreprises canadiennes.

l'intégration de l'ESG dans les opérations financières.

• Les équipes financières et comptables canadiennes intègrent les considérations ESG dans leurs contrôles financiers traditionnels.
• Il s'agit notamment d'actualiser les méthodes d'évaluation des risques et les processus d'établissement des rapports financiers afin de tenir compte des indicateurs de performance non financiers.
• S'adapter à l'environnement réglementaire et politique signifie aligner les objectifs stratégiques sur les impératifs ESG.
• Cette approche permet non seulement d'assurer la conformité, mais aussi de favoriser la résilience à long terme et la compétitivité.

La technologie révolutionne les rapports ESG au Canada, les rendant plus précis et plus efficaces. De la rationalisation de la collecte et de l'analyse des données à l'automatisation de la production des rapports, la technologie permet aux entreprises de mieux gérer et communiquer leurs performances ESG.

La technologie transforme les rapports ESG :

• Rationalisation de la collecte de données : Les analyses avancées et les outils pilotés par l'IA automatisent la collecte et le traitement des données liées aux ESG, améliorant ainsi la précision et l'efficacité.
• Automatiser la génération de rapports : Des solutions logicielles innovantes sont désormais capables de générer des rapports complets qui intègrent à la fois des indicateurs financiers et ESG, fournissant aux décideurs des informations en temps réel.
• Améliorer la transparence : Les plateformes numériques facilitent la divulgation en temps réel des performances ESG, renforçant ainsi la confiance et la responsabilité des parties prenantes.

L'essor des rapports ESG transforme le paysage financier au Canada, créant à la fois des défis et des opportunités pour les professionnels de la finance et de la comptabilité. Les rapports ESG ne sont pas seulement une tendance, c'est une opportunité qui change la donne et qui réécrit les règles de la finance et de la comptabilité. Imaginez que vous soyez à l'avant-garde d'une transformation commerciale durable, où vos compétences peuvent avoir un impact direct sur la stratégie de l'entreprise et les objectifs environnementaux mondiaux.

En adoptant les rapports ESG, en développant des compétences pertinentes et en tirant parti de la technologie, vous pouvez devenir un atout précieux pour votre organisation et contribuer à un avenir plus durable. Les professionnels qui s'adaptent, innovent et exploitent les technologies de pointe seront les héros de cette nouvelle frontière financière. C'est l'occasion de faire du développement durable un avantage concurrentiel, d'avoir un impact significatif et de vous positionner en tant que leader indispensable dans un paysage d'entreprise en pleine évolution.

qu'est-ce que l'information ESG dans le secteur financier ?

L'information ESG consiste à divulguer les performances d'une entreprise en matière de facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance, ce qui permet d'avoir une vision holistique au-delà des seuls indicateurs financiers.

pourquoi les rapports ESG sont-ils importants ?

Ils sont importants en raison des exigences réglementaires croissantes, de l'intérêt des investisseurs et de son impact sur la réputation, la gestion des risques et les performances financières à long terme.

quels sont les principaux cadres de reporting ESG utilisés au Canada ?

Les principaux cadres comprennent la SASB, la TCFD, la GRI et les réglementations canadiennes en évolution comme les règles proposées par la CSA et certains mandats provinciaux.

comment les rapports ESG profitent-ils aux entreprises ?

Ils renforcent la réputation, atténue les risques, attire les talents, améliore les performances financières et procure un avantage concurrentiel.

quel est l'impact de la technologie sur les rapports ESG ?

La technologie permet de rationaliser la collecte des données, d'automatiser la génération des rapports et d'améliorer la transparence, ce qui rend les rapports ESG plus précis et plus efficaces.